Как заполнить 6-НДФЛ, если декабрьский отпуск оплачен в декабре?

Comments

• Добрый день, в 6-НДФЛ нужно указывать выплату иоплату НДФЛ день в день т. е. если у вас отпуск начинается с 14.12.17 г., вы отпускные выдаете за три дня до начала отпуска 11.12.17 г. и НДФЛ оплачиваете 11.12.17 г. или на следующий день 12.12.2017 г., то в декларации вы и должны это отразить 11.12.17 г. сумма отпускных, а оплата НДФЛ в бюджет такой датой, которой заплатили, если вы заплатили 11.12.17 г., то и в декларации ставите 11.12.17 г., если 12.12.17 г., то ставите 12.12.17 г, если позже оплатили то ставите дату ту которой оплатили, но тогда вам ИФНС выпишет штраф за несвоевременную оплату НДФЛ (приказ Минфина России от 14.10.15 № ММВ-7-11/450)
• Цитата: в 6-НДФЛ нужно указывать выплату иоплату НДФЛ день в день т. е. если у вас отпуск начинается с 14.12.17 г., вы отпускные выдаете за три дня до начала отпуска 11.12.17 г. и НДФЛ оплачиваете 11.12.17 г. или на следующий день 12.12.2017 г., то в декларации вы и должны это отразить 11.12.17 г. сумма отпускных, а оплата НДФЛ в бюджет такой датой, которой заплатили, если вы заплатили 11.12.17 г., то и в декларации ставите 11.12.17 г., если 12.12.17 г., то ставите 12.12.17 г, если позже оплатили то ставите дату ту которой оплатили, но тогда вам ИФНС выпишет штраф за несвоевременную оплату НДФЛ (приказ Минфина России от 14.10.15 № ММВ-7-11/450)

  Добрый вечер
  Не вводите в заблуждение.Дата,когда фактически перечислен налог вообще не отражается в расчете.По стр.120 указывается срок,не позднее которого налог должен быть перечислен в бюджет.
  Срок уплаты НДФЛ указан в п.6 ст.226 НК
  

  Цитата: 6. Налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее дня, следующего за днем выплаты налогоплательщику дохода.При выплате налогоплательщику доходов в виде пособий по временной нетрудоспособности (включая пособие по уходу за больным ребенком) и в виде оплаты отпусков налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее последнего числа месяца, в котором производились такие выплаты.

  поэтому
  

  Цитата: Отпуск был в середине декабря, оплатили НДФЛ в день отпуска, могу я в 6-НДФЛ по строке 120 указать не 31.12.17, т.к. это выходной, а 29.12.17 и соответственно включать во 2 раздел за 2017 г., а не переносить на 1 кв.2018 г.?

  в строке 120  раздела 2 будет стоять дата 09.01.18 г(ст.6.1. НК),т.к. 31 декабря 2017 г это выходной.В разделе 2 эту выплату необходимо отразить в расчете за 1 кв.18 г
• я в заблуждения ни кого не ввожу написала, так как требует ИФНС, потому что были случаи когда мы с ИФНС уже разбирались по этому вопросу и налоговая четка говорит, что дату ставить в 6-НДФЛ, ту когда был оплачен НДФЛ
• Цитата: так как требует ИФНС, потому что были случаи когда мы с ИФНС уже разбирались по этому вопросу и налоговая четка говорит, что дату ставить в 6-НДФЛ, ту когда был оплачен НДФЛ

  Нужно руководствоваться НК,статья указана выше,а не то,что говорит инспектор,который не владеет нормами НК и правилом заполнения расчета. Дата фактической уплаты никогда не отражалась в расчете!
• Цитата: в строке 120  раздела 2 будет стоять дата 09.01.18 г(ст.6.1. НК),т.к. 31 декабря 2017 г это выходной.В разделе 2 эту выплату необходимо отразить в расчете за 1 кв.18 г

  Не могу понять где логика, если у меня все проведено и оплачено в прошлом году, почему я должна отражать это в
  6-НДФЛ за следующий год, если к нему эти выплаты вообще не относятся?
• Цитата: Не могу понять где логика, если у меня все проведено и оплачено в прошлом году, почему я должна отражать это в6-НДФЛ за следующий год, если к нему эти выплаты вообще не относятся?

  В 1 разделе данная выплата будет отражена в расчете за 2017 год,а вот во втором разделе-за 1 кв.2018 г.
  ФНС разъяснила, как заполнить 6‑НДФЛ, если срок перечисления налога наступает в другом периоде
  ФНС разъяснила, как заполнить 6-НДФЛ, если срок перечисления НДФЛ с отпускных наступает в другом периоде
  
  Если отразите все в расчете за 2017 год,то штрафов не будет
  ФНС: не нужно представлять «уточненку», если отражение операций по выплате зарплаты в расчете 6-НДФЛ не привело к занижению или завышению суммы налога
• юлия79, 
  Спасибо!