Как ИП на УСН (6%) учитывать поступления по терминалу, если часть денежных средств перечисляется партнеру?

Comments

• Добрый день.
  

  Цитата: Доход (6%) исчисляю из 2 тыс руб (1500+500).

  Да, если у вас заключен посреднический договор и вы выступаете в роли агента (комиссионера). Сумма, принадлежащая комитенту (принципалу) в ваш доход не включается - при условии, что и в кассовом чеке вы правильно отражаете свой посреднический статус.
  http://xn------gddbifaafb1a3cpbdw8apzeq5h9d.ru.nds.monster/index.php?id=388513
  Кассовый чек: какие реквизиты он должен содержать и в каком формате их указывать
  http://xn------gddbifaafb1a3cpbdw8apzeq5h9d.ru.nds.monster/index.php?id=388513
• Александра Кривошеева, спасибо Вам, что откликнулись.
  Тут все и дело в том, что договор не агентский. Эти платежи являются частичным авансированием в рамках заключенного договора (оказываем услуги).
  По терминалу проходит весь поток денежных средств, на расчетный счет (и соотв-но в выписке банка вижу только свою часть).
  Помогите, пжл.
  Очень нужно Ваше мнение. 
  В налоговую звонила, но особо никто не смог ответить, т.к. ситуация нетипичная.
• Цитата: Тут все и дело в том, что договор не агентский. Эти платежи являются частичным авансированием в рамках заключенного договора (оказываем услуги).

  Тогда распишите чуть более подробно, кто, кому, за что и в какой момент платит. Пока до конца не станет всё понятно. Расскажите так, чтобы мог понять даже сосем не сведущий в этих вопросах человек. Может быть стоит расписать одну сделку поэтапно от начала и до конца: какие стороны в ней участвуют (назовите их как-то, чтобы не перепутать) и что делает на каждом этапе каждая из сторон.
• Александра, имеется договор между нами и заказчиком на аренду програмного комплекса (сайт, через который продаем услуги). Сумма по договору (условно) 100 тыс руб. Через наш терминал за услуги заказчика оплату производят физические лица. В результате этой оплаты (услуга для маркетплейса) часть денежных средств попадает нам в % согласно договора (происходит частичное авансирование в рамках договора), а часть зачисляется на расчетный счет заказчика. Услуги эквайринга за наш счет. 
  На цифрах : условно, физик оплатил 5 тыс руб. Из них 3 тыс руб получит наш партнер, 1500 тыс руб получим мы и 500 руб берет банк за интернет-экваринг). Сумма задолженности заказчика по итогу месяца: 100 000-(1500+500)=98 000 руб. В выписке банка я вижу только 1500 руб. и 98 000 руб (после того как выставим счет на оплату). Соотв-но, я облагаю налогом (6%) сначала 2000 руб (в момент оплаты физиком, затем 98000 руб (в момент оплаты заказчиком).
  Но очень смущает, что сумма из примера в размере 5 тыс руб проходит полностью через НАШ терминал. И как к этому отнесется налоговая я не знаю.
  Поэтому очень хочется узнать Ваше мнение.
• По-прежнему считаю, что вам нужно заключать с заказчиком посреднический договор.
  Вы же, как посредник, размещаете информацию об услугах, работах, товарах (ТРУ) заказчика на своём сайте (примерно так же, как в комиссионном магазине выставляют на полки товар, не принадлежащий комиссионеру). Это на вашем сайте покупатеь находит то, в чём нуждается и хотел бы приобрести.
  И вы получаете оплату от конечного покупателя (клиента), являющуюся полностью собственностью вашего заказчика (комитента, поставщика услуг, собственника товара). У него все эти 5000 рублей должны подпадать под налогообложение, хотя вы и удержали сумму посреднического вознаграждения при переводе средств. Но и в кассовом чеке вы должны показать, что не являетесь конечным продавцом ТРУ, а выполняете функцию посредника. Иначе ФНС вам будет включать в налоговую базу всю эту сумму размером в 5000 рублей.
• Александра Кривошеева, я поняла.
  Спасибо большое за ваш ответ .
  
  Александра Кривошеева, прошу прощения, поторопилась с ответом..
  У нас чек на полную стоимость  исходит от Заказчика (т.е. он выдает на своем ККМ чек на все 5 тыс руб).
  А мы получаем аванс согласно договора от Заказчика в результате сплитования платежей.
  Подскажите, пжл, что думаете по этому поводу?
• Цитата: Через собственный терминал принимаем оплату.

  Цитата: по нашему терминалу проходят все 5 тыс руб.

  Цитата: По терминалу проходит весь поток денежных средств

  Цитата: Через наш терминал за услуги заказчика оплату производят физические лица.

  А какой терминал вы здесь применяете и в какой момент (где, на каком этапе) происходит распределение средств на принадлежащие вам и вашему заказчику?
• Александра Кривошеева, терминал наш. ККТ подвязан заказчика. Дело обстоит следующим образом: физик оплатил. Эти денежные средства складируются в буфере (кармане) банка-эквайера и на следующий день распределяются между нами и заказчиками в виде поступлений на расчетный счет (вчера физик оплатил через наш теринал 5 тыс руб. Сегодня мне пришло на расчетный счет 1500 (500 руб взял банк за интернет экваринг), заказчику 3000 руб. Я вижу в выписке банка своей 1500 руб поступлением, а заказчик 3000 руб. Кассовый чек вчерашней датой ушел физику от лица заказчика на 5 тыс руб.
  Но в личном кабинете банка я вижу весь поток денежных средств (т.к.терминал наш), т.е. 5 тыс руб.
  Очень непростая ситуацию и нужно услышать ваше мнение.
• Цитата: Эти денежные средства складируются в буфере (кармане) банка-эквайера и на следующий день распределяются между нами и заказчиками в виде поступлений на расчетный счет

  У вас какой-то трёхсторонний договор с банком-эквайером?
  Давайте мы его ещё поднимем и почитаем, что там написано. Разместите, пожалуйста скрин предмета договора и обязательств сторон, скрыв конкретные наименования. Тоже в первый раз сталкиваюсь с ситуацией, когда ККТ и терминал зарегистрированы на разных субъектов, а распределением выручки между ними занимается банк-эквайер.
• Александра Кривошеева, нет, договор заключен между нами и банком-эквайером.
  Я понимаю, это типичный договор для сейчас "модного" понятия маркетплейса (когда поступившие средства распределяются между отдельными магазинами). 
  Я прикрепила два листа договора, где есть предмет договора и порядок расчетов. Остальные листы несут понятия, ответственность сторон и т.д.
  Посмотрите, пжл.
• Цитата: договор заключен между нами и банком-эквайером.Я понимаю, это типичный договор для сейчас "модного" понятия маркетплейса (когда поступившие средства распределяются между отдельными магазинами).Я прикрепила два листа договора, где есть предмет договора и порядок расчетов. Остальные листы несут понятия, ответственность сторон и т.д.

  Это обычный договор эквайринга.
  И в нём, как я понимаю, есть возможность отправлять деньги третьим лицам только по Вашему распоряжению.
  
  Для того, чтобы понять, чем Вы занимаетесь, нам нужен Ваш договор с Заказчиком (так Вы его обозначили).
  
  

  Цитата: У нас чек на полную стоимость  исходит от Заказчика (т.е. он выдает на своем ККМ чек на все 5 тыс руб).

  Такое возможно только в том случае, если у Вас с Заказчиком агентский договор, где Вы - агент, Заказчик - Принципал.
  Если, как вы утверждаете, у Вас договор услуг, то кассовый чек должны пробивать Вы сами и на всю сумму.
  
  Но давайте дождёмся от Вас предмета договор с Заказчиком.
  
  Успехов!
• Александр Погребс, спасибо, что подключились к моей проблеме.
  Предмет договора  следующий (цитирую): 
  " 2. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА 2.1. Владелец за вознаграждение предоставляет Пользователю право пользования Системой (ее модулями) для продвижения и продажи услуг Пользователя/Клиентов, предоставляемых на территории ***, в режиме реального времени через Интернет, на условиях, определенных настоящим Договором. 2.2. Туристы осуществляют приобретение услуг Пользователя/Клиента в виде прямого резервирования по ценам с в соответствии с информацией, предоставляемой Пользователем/Клиентом, либо по ценам, установленным Владельцем самостоятельно на основании отдельно заключаемого с Пользователем договора. 2.3. Владелец гарантирует, что обладает всеми необходимыми правами на программный комплекс (Систему), являющийся предметом настоящего договор."
  Для понимания - Владелец это мы, Пользователь - это заказчик (изначально не стала приводить реальные наименования, чтобы еще более не запутать).
  
  Подскажите, пожалуйста, что думаете на этот счет?
• Добрый день!
  

  Цитата: Владелец за вознаграждение предоставляет Пользователю право пользования Системой

  Это лицензионный договор. Вы передаёте право пользование "системой".
  Это Ваши отношения с Заказчиком.
  Вы предоставляете право пользования. он оплачивает эту "лицензию".
  А где тут деньги клиентов, которые приходят к Вам?
  
  

  Цитата: 2.2. Туристы осуществляют приобретение услуг Пользователя/Клиента в виде прямого резервирования по ценам с в соответствии с информацией, предоставляемой Пользователем/Клиентом, либо по ценам, установленным Владельцем самостоятельно на основании отдельно заключаемого с Пользователем договора.

  Так кто с туристом заключает договорные отношения? Кто ему (туристу) продаёт услуги.
  По приведенному отрывку получается, что Вы, как "Владелец" продаёте туруслуги покупателям.
  Просто цены берете или у "Пользователя/Клиента", или сами устанавливаете.
  Здесь и близко нет посреднических отношений. Чистой воды перепродажа услуг. Вы покупаете услугу (резервируете место) у поставщика этой услуги и продаёте туристу за свой страх и риск. 
  
  В этом случае Ваш доход - вся сумма, полученная от туриста.
  А то, что Вы заплатите "Владельцу/Клиенту" за бронирование - Ваши расходы.
  Кроме того, Ваш доход - оплата лицензии, т.е. права пользования Вашей системой. Несмотря на то, что напрямую деньги за это право Вам не платят - Вы удерживаете их из средств туристов - это тоже Ваш доход. 
  
  Успехов!
• Александр Погребс, спасибо большое. Я  поняла.
  Единственный выход - переделывать договор или ...платить.
• Цитата: Единственный выход - переделывать договор или ...платить.

  Это два "выхода"... 😉
  Конечно, в Вашем случае надо составить грамотный договор и тогда платить лишнего не придётся.
  
  Успехов!
• Александр Погребс, еще раз самое большое спасибо Вам и Александре, что не бросили и внимательно отнеслись к моей  ситуации. Спасибо Вам за ваш труд!!!