В каком периоде восстановить НДС при экспорте продукции?
Здравствуйте!
Подскажите, пожалуйста, такой вопрос:
У нас производство продукции. В 2019г работали только на внутреннем рынке. Но 05.04.2020 была произведена отгрузка на экспорт части продукции. Документы уже все собраны для подтверждения ставки 0. Сейчас стал вопрос как заполнить декларацию по НДС в части восстановления входящего НДС, относящемуся к производству и общехозяйственный(который приняли к вычету весь в 1 квартале 2020).
В Учетной политике прописан раздельный учет операций по ставке 0 и по ставке 20%- пропорционально выручке.
Я правильно понимаю, что мне нужно брать за основу сумму выручки 2 квартала 2020? (не первого). Получаю %соотношение реализации на экспорт (подтвержденный)-30% и на внутренний рынок-70%, допустим. И в декларации по НДС за 2 квартал 2020 мне нужно 30% входящего НДС 1 квартала 2020 (в производстве и общехозяйственного) восстановить и снова поставить к вычету во втором квартале?
А входящий НДС по производству второго квартала я вообще не трогаю, раз это продукция 1-го квартала?весь принимаю к вычету в разделе 3?
Сложно все это высчитать, тем более все сделать вручную в 1с, поставщиков много, получается нужно все покупки занести в документ распределение и распределить от каждого 30%.
Подскажите, пожалуйста, такой вопрос:
У нас производство продукции. В 2019г работали только на внутреннем рынке. Но 05.04.2020 была произведена отгрузка на экспорт части продукции. Документы уже все собраны для подтверждения ставки 0. Сейчас стал вопрос как заполнить декларацию по НДС в части восстановления входящего НДС, относящемуся к производству и общехозяйственный(который приняли к вычету весь в 1 квартале 2020).
В Учетной политике прописан раздельный учет операций по ставке 0 и по ставке 20%- пропорционально выручке.
Я правильно понимаю, что мне нужно брать за основу сумму выручки 2 квартала 2020? (не первого). Получаю %соотношение реализации на экспорт (подтвержденный)-30% и на внутренний рынок-70%, допустим. И в декларации по НДС за 2 квартал 2020 мне нужно 30% входящего НДС 1 квартала 2020 (в производстве и общехозяйственного) восстановить и снова поставить к вычету во втором квартале?
А входящий НДС по производству второго квартала я вообще не трогаю, раз это продукция 1-го квартала?весь принимаю к вычету в разделе 3?
Сложно все это высчитать, тем более все сделать вручную в 1с, поставщиков много, получается нужно все покупки занести в документ распределение и распределить от каждого 30%.
Comments
-
Добрый день!
А у Вас сырьевая продукция или нет?
И даже если сырьевой имейте ввиду следующий момент, даже если товар указан п.10 стр.165 как сырьевой, но в перечне его нет ( постановление от 18.04.2018 № 466 ) , то входящий ндс можно принимать сразу с 01.07.2018- Минфин письмом от 10.07.2018 № 03-07-08/47794 -
ОльгаК555, Ольга,здравствуйте! сырьевой (из перечня)
-
ИннаЗимина, то есть другими словами все таки придется вести раздельный учет))
Получается , что согласно п. 10 ст. 165 НК РФ (налоговый кодекс не регламентирует этот вопрос) Вы самостоятельно решаете как вести раздельный учет и закрепляете это в учетной политике.
Вы пишите что определяете по выручке или если следовать этому, то в 1 квартале вы вообще ничего не распределяете, а все распределение ложится на второй квартал. Получается так согласно Вашей учетной политике?На мой вгляд не очень логично в Вашей ситуации. Так как основные покупки конечно пришлись на первый квартал, так как я понимаю что продукция была изготовлена именно в первом квартале. -
ОльгаК555, да, раздельный учет есть, но начали вести со второго квартала. В первом квартале не знали что будем работать на экспорт, собственно поэтому и встал вопрос как все теперь восстановить(или не нужно) и отразить во втором квартале, (Вопрос удалён модератором.) и в самой декларации.)
-
Цитата: поэтому и встал вопрос как все теперь восстановить(или не нужно) и отразить во втором квартале,в программеи в самой декларации.)Добрый день! Согласно правилам форума , в одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме. Поэтому в этой теме будет обсуждаться только вопрос методологического характера. А вопрос о работе в программе задайте, пожалуйста, в отдельной новой теме после получения ответа на оставленный вопрос.
