Что делать с удержанным в январе и феврале 2022 года НДФЛ с материальной выгоды?

Comments

• Добрый день,
   

  Цитата: В январе и феврале 2022 года с доходов сотрудника был удержан НДФЛ с материальной выходы по беспроцентному займу.В марте уже удерживать не стали.  Подскажите, как быть с уже удержанными и перечисленными суммами налога за 2022 год?

  Стоит пересчитать НДФЛ
  

  Цитата: Надо ли их отражать в 6НДФЛ за 1 квартал 2022 года?

  Конечно, сумму налога фактически удержанную вы обязаны отразить в 6-НДФЛ (Приказ ФНС РФ от 15.10.2020 N ЕД-7-11/753@), у вас получится излишне удержанный налог. Доход и НДФЛ вы будете отразать в 6-НДФЛ за 1 кв. уже с учетом перерасчета.
  

  Цитата: Как его вернуть сотруднику?

  В соответствии со ст. 231 НК - прочтите внимательно.
  

  Цитата: Как учесть этот возврат в расчетах с налоговой?

  Сумму возвращенного налога отразите в отчетности 6-НДФЛ в периоде фактического возврата физ. лицу.
• Уточню по заполнению 6НДФЛ раздел 2 по ставке 35%:
  по строчке 140 "сумма налога исчисленная"  -сумма за янв-февр22,
  по строчке 180 "сумма налога излишне удержанная" -та же сумма, 
  а уже в следующем квартале, когда сотрудник напишет заявление и мы вернем ему сумму за январь-февраль 22, то она пройдет в строке 190 "сумма налога возвращенная налоговым агентом".
  Правильно я понимаю?
• Цитата: Уточню по заполнению 6НДФЛ раздел 2 по ставке 35%: по строчке 140 "сумма налога исчисленная"  -сумма за янв-февр22,

  Нет, вы же пересчитаете, не будет суммы налога исчисленного
  

  Цитата: по строчке 180 "сумма налога излишне удержанная" -та же сумма,

  Верно.
  По стр. 160 - сумма налога фактически удержанная = январь, февраль

  Цитата: а уже в следующем квартале, когда сотрудник напишет заявление и мы вернем ему сумму за январь-февраль 22, то она пройдет в строке 190 "сумма налога возвращенная налоговым агентом".

  Да, а так же в Разделе 1 стр. 030, 031, 032
• Еще уточню: В отчете 6НДФЛ за 1 квартал 22 в 1 разделе этих сумм не будет к перечислению по срокам уплаты?
  Вопрос удалён модератором.
• Добрый день!
  

  Цитата: И что касается пересчитать в бухгалтерии: у меня 1С 8.3, я их заводила в ручную проводками. Получается, что должна остаться только проводка Д70 К68.01.01 удержан НДФЛ, все остальные проводки просто удаляются?

   Это уже новый вопрос. А новый вопрос, по правилам форума, задаётся в новой теме. Для удобства отвечающих в новой теме можете поставить ссылку на это обсуждение. В новой теме укажите, пожалуйста, полное название программы, а также релиз конфигурации. Без этой информации Вы рискуете получить неполный или даже неверный ответ. Для уточнения информации обязательно воспользуйтесь этими рекомендациями. А найти справку о названии и релизе конфигурации в своей программе вам поможет это наглядное пособие.
• Цитата: Еще уточню: В отчете 6НДФЛ за 1 квартал 22 в 1 разделе этих сумм не будет к перечислению по срокам уплаты?

  Я так понимаю, что нет, это же излишне удержанный налог и его не надо перечислять
  

  Цитата: В поле 022 - обобщенная сумма удержанного налога,подлежащая перечислению в указанную в поле 021 дату.При этом сумма налога, удержанная за последние три месяца отчетного периода, указанная в поле 020, должна соответствовать сумме значений всех заполненных полей 022.
• Сообщение-вопрос удалено модератором. Задайте, пожалуйста, этот вопрос в НОВОЙ теме.
• Добрый день! 
  

  Цитата: После пересчета налога за янв-февр должна остаться только проводка  Д70 К68.01.01 удержан НДФЛ? Начисления все убираются?

  Повторюсь: вопрос о работе в 1С - это уже новый вопрос. А новый вопрос, по правилам форума, задаётся в новой теме. Для этого Вам нужно всего лишь нажать зелёную кнопку "Задать вопрос" на любой странице форума и в открывшемся окне разместить свой вопрос.
  Не нужно игнорировать замечания модераторов. Ознакомьтесь, пожалуйста, с правилами форума.
• Большое спасибо за консультацию!
• Рада была помочь. Удачи Вам и будьте здоровы.
  
  Хочу добавить обсуждение.
  По ходу, мы с вами неверно решили по поводу заполнения Раздела 1
  Как заполнить расчет 6-НДФЛ за 1-й квартал 2022 года при наличии работника, получившего беспроцентный заем?
• Добрый день!
  

  Цитата: Уточню по заполнению 6НДФЛ раздел 2 по ставке 35%:

  Получается, что по ставке 35% "исчислено" будет = 0, а "удержано" - фактическая сумма.
  Она же будет и излишне удержанной...
  
  Успехов!